Planes de Pensiones en España 2026
Los planes de pensiones son instrumentos de ahorro a largo plazo diseñados para complementar la pensión pública de jubilación. En España, el límite de aportación individual es de 1.500 EUR/año (desde 2022), mientras que los planes de empleo permiten hasta 8.500 EUR/año. Su principal ventaja es la deducción fiscal en el IRPF.
Tipos de Planes de Pensiones
Plan de pensiones individual
Contratado directamente por el partícipe con una gestora. El más habitual en España. El partícipe decide las aportaciones dentro de los límites legales.
Límite aportación
1.500 EUR/año
Ventaja fiscal
Deducible en la base imponible general del IRPF
Liquidez
Solo en supuestos de liquidez: jubilación, desempleo, enfermedad grave, 10 años
Plan de pensiones de empleo
Promovido por la empresa a favor de sus empleados. Las aportaciones pueden ser del empleador, del empleado o mixtas. Incentivado fiscalmente por el Gobierno.
Límite aportación
8.500 EUR/año (empresa+empleado)
Ventaja fiscal
Mayor límite de aportación que los individuales
Liquidez
Mismos supuestos que los individuales
Plan de pensiones asociado
Promovido por asociaciones, sindicatos o colegios profesionales a favor de sus miembros. Funcionamiento similar al de empleo pero para colectivos.
Límite aportación
1.500 EUR/año
Ventaja fiscal
Deducible en base imponible general
Liquidez
Mismos supuestos que los individuales
Plan de previsión asegurado (PPA)
Producto de seguros con tratamiento fiscal equivalente al plan de pensiones. Garantiza una rentabilidad mínima al ser un seguro. Gestionado por aseguradoras.
Límite aportación
1.500 EUR/año (comparte límite con PP)
Ventaja fiscal
Idéntico al plan de pensiones individual
Liquidez
Mismos supuestos que los planes de pensiones
Comparativa de Proveedores 2026
| Proveedor | Rent. 5 años | Comisión total | Tipo de gestión |
|---|---|---|---|
| Indexa Capital | 6.2% | 0.48% | Gestión indexada |
| MyInvestor | 5.8% | 0.55% | Gestión indexada |
| CaixaBank | 4.1% | 1.30% | Gestión activa |
| BBVA | 3.9% | 1.25% | Gestión activa |
| Mapfre | 3.5% | 1.15% | Gestión activa |
| Santander | 3.7% | 1.40% | Gestión activa |
* Rentabilidades pasadas no garantizan rentabilidades futuras. Datos orientativos actualizados a febrero 2026. Comisiones incluyen gestión y depósito.
Fiscalidad de los Planes de Pensiones
Al aportar (ventaja fiscal)
Las aportaciones reducen la base imponible general del IRPF. Si tu tipo marginal es del 37%, aportar 1.500 EUR te supone un ahorro fiscal de 555 EUR. Es como si Hacienda aportara un 37% de tu inversión.
Al rescatar (tributación)
Al rescatar, el dinero tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF. Es fundamental planificar el rescate: hacerlo en forma de capital (de golpe) puede disparar tu tipo marginal. Mejor rescatar en forma de renta mensual para suavizar el impacto fiscal.
Consejo: las comisiones marcan la diferencia
A largo plazo, las comisiones de gestión son el factor que más impacto tiene en la rentabilidad final de tu plan de pensiones. Una diferencia del 1% en comisiones puede suponer decenas de miles de euros menos en 30 años. Los planes de gestión indexada (Indexa, MyInvestor) ofrecen comisiones significativamente más bajas que los planes tradicionales de bancos y aseguradoras.